Список мед услуг для возврата ндфл: пошаговая инструкция как вернуть деньги

пошаговая инструкция как вернуть деньги

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р. Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Что вы узнаете

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как заплатить НДФЛ самостоятельно

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Налоговый вычет за новую квартиру

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Шаг 2

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Шаг 3

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;
2. по почте заказным письмом;
3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение

6. Добавляем отсканированные справки и договоры.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Шаг 5

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

1. Налоговый вычет сделают, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Постановление правительства РФ № 201

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 19 марта 2001 г. N 201

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЕЙ

МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ И ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ

В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,

ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ, СУММЫ ОПЛАТЫ КОТОРЫХ

ЗА СЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ

СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

(в ред. Постановления Правительства РФ  от 20.12.2019 N 1740)

В соответствии со статьей 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340) Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета;

перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

2. Перечни, утвержденные настоящим Постановлением, применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2001 г.

Председатель Правительства

Российской Федерации

М.КАСЬЯНОВ

Утвержден

Постановлением Правительства

Российской Федерации

от 19 марта 2001 г. N 201

ПЕРЕЧЕНЬ

МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В МЕДИЦИНСКИХ

УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ, ЕГО СУПРУГЕ (СУПРУГУ), ЕГО РОДИТЕЛЯМ

И (ИЛИ) ЕГО ДЕТЯМ В ВОЗРАСТЕ ДО 18 ЛЕТ, СУММЫ ОПЛАТЫ

КОТОРЫХ ЗА СЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ

СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Утвержден

Постановлением Правительства

Российской Федерации

от 19 марта 2001 г. N 201

ПЕРЕЧЕНЬ

ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ, НАЗНАЧЕННЫХ ЛЕЧАЩИМ ВРАЧОМ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ И ПРИОБРЕТЕННЫХ ИМ ЗА СЧЕТ

СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ, РАЗМЕР СТОИМОСТИ КОТОРЫХ

УЧИТЫВАЕТСЯ ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ

СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 20.12.2019 N 1740.

 

 

Утвержден

Постановлением Правительства

Российской Федерации

от 19 марта 2001 г. N 201

ПЕРЕЧЕНЬ

ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ

ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

19. Комбинированное лечение остеомиелита.

20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

(п. 27 введен Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

 

Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения для налогового вычета

Налоговый вычет на лекарства
Перечень медицинских услуг
Дорогостоящее лечение

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео.

На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Налоговый вычет за лекарства

С 1 января 2019 года налоговый вычет можно получить за все лекарства при соблюдении условий:

• лекарства должны быть назначены лечащим врачом,
• лекарства должны быть приобретены за счет собственных средств.

Вернуть налог за лекарства можно как в случае покупки лекарств для себя, так и для ближайших родственников (супругов, детей до 18 лет, родителей).

!!! Помните:

• Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
• На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
• Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
• Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Перечень медицинских услуг

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201):

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

ГАРАНТ:

Согласно письму Минздрава РФ от 1 ноября 2001 г. N 2510/11153-01-23 пункт 4 настоящего Перечня распространяется на часть стоимости путевки, которая соответствует объему предоставленной физическому лицу медицинской помощи в санаторно-курортном учреждении за время пребывания

4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Перечень дорогостоящих видов лечения

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201):

С изменениями и дополнениями от 26 июня 2007 г.

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

N 411 настоящий Перечень дополнен пунктом 27

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Возврат НДФЛ по медицинским расходам

Опять скулеж и нытье… Опять какие-то пособия и подачки от …

я вот прям даже уверена, что эти 20% состоят в основном из ж…

Что ж ты все ноешь и ноешь… Такая никчемная, что ли? Все т…

Что ж ты все ноешь и ноешь… Такая никчемная, что ли? Все т…

да что ж нам то так не везет — тем, у которых детям 17 лет? …

Эти люди всех нас защищают, и тебя тоже, дура ты неблагодарн…

кто б сомневался, что повышенными плюшками будут пользоватьс…

вот-вот. еще пожарную безопасность, воинский учет, ну и пожа…

А, это Вы расскажите тому кому вероятность посчитаете, главн…

Моя фраза, что при совершении любой сделки можно не оформлят…

дааа…. Пришлось частично это пройти…. Бух в единственном…

Про Турова вы серьезно? Нда… Тоже мне, нашли пример

Безграмотность есть, но диплом не поможет, купят…

Титов одно бла-бла-бла…. Подписалась на него в инсте и отп…

Первый вариант — сказки.

Причем тут в разговоре юристы и тем более Пашаев, вообще неп…

Все прекрасно понимают, что возврата на кассовый метод не бу…

На самом деле любая операция рискованная, даже при идеально …

При этом, если бы у Титова действительно была заинтересованн…

Так его лозунг: А что Титов?Ну вот никто и не понимает, что …

Получили ответ из Управления ФНС России, новый «перл&qu…

Из того, с чем сталкивалась я, не могу сказать, что прямо бе…

За вас нулевку сдали или с левыми данными?

Кто сказал, что их закрывают через год? Они могли существова…

Да, такого не бывает) И никто не пользуется «технически…

Оплата труда — это существенное условие любого трудового дог…

Смотрю с 2017 года «а воз и ныне там…» В августе…

Открываем федеральный закон 27-ФЗ и ищем там обязанность ука…

вот только о том что зарплату бы надо бы платить за то что ч…

А что творится с мозгом бизнесменов, когда им про «рас…

А вы даже не знаете, в какой банк ушли деньги. И никто вам о…

через несколько месяцев работник придёт и спросит, где его З…

С чего вы взяли? Не надо окружающих считать за идиотов, знае…

А чья будет проблема, если деньги сотруднику были переведены…

Ну как- если на бомжа или на грузчика этой организации изнач…

Это в случае реорганизации

Документы для получения налогового вычета за лечение

Опубликовано 11.06.2020

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение
Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника
Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

 

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Заявление на вычет. Оригинал.
• Паспорт. Копия.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
• Заявление на вычет. Оригинал
• Паспорт. Копия.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2019 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2020 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2019 году, можно задекларировать в 2020, 2021 или 2022 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Другие статьи по теме:

Могу ли я претендовать на медицинские расходы по налогам?

Если вы перечисляете вычеты по статьям, IRS обычно разрешает вам вычет медицинских расходов, если у вас есть невозмещенные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за 2017 или 2018 налоговые годы. Вы можете вычесть стоимость медицинского обслуживания из нескольких типов. врачей на разных этапах лечения.

Имейте в виду, что в связи с налоговой реформой Закона о сокращении налогов и занятости порог в 7,5% применяется к налоговым годам 2017 и 2018. После 2018 года нижний предел возвращается к 10%.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

При любом заболевании включает невозмещенную стоимость:

• Диагностика
• Лечение
• Смягчение
• Лечение
• Профилактика
• Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
  • Оборудование
  • Принадлежности
  • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

• Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
  • Иглотерапевты
  • Хиропрактики
  • Стоматологи
  • Глазные врачи
  • Врачи
  • Эрготерапевты
  • Врачи-остеопаты
  • Физиотерапевты
  • Врач-ортопед
  • Психиатры
  • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
  • Психологи
  • Практикующие другие квалифицированные врачи
• Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания.Если вы едете на собственном автомобиле, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
• Лекарства, отпускаемые по рецепту
• Сумма, которую вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Ограниченные суммы, которые вы заплатили по любым договорам страхования по уходу, отвечающих критериям
• Взнос по медицинскому страхованию. Вы не можете вычесть взносы до вычета налогов из заработной платы, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
• Суммы, за которые вы платите:
  • Страховые взносы Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
  • Дополнительная страховка Medicare B
  • Страхование Medicare D
  • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не привязаны к фактической стоимости полученного вами медицинского обслуживания.Эти политики включают те, которые:

• Заплатить вам определенную сумму (например, полис, согласно которому вы будете получать 200 долларов в день во время госпитализации)
• Оплатить потерянный заработок
• Оплатить фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Взносы, которые вы делаете на счет медицинских сбережений (HSA), не относятся к медицинским расходам. Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплачиваемые с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

• Оказана услуга
• Счет оплачен

Если вы в разводе, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы. Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

• Подходит для вашего иждивенца
• Можно квалифицировать как вашего иждивенца, кроме этого человека:
  • Файлы совместной декларации
  • Имеет валовой доход более 4200 долларов США

Когда должны производиться платежи для удержания франшизы?

Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году. Неважно, когда вы получили услуги.

Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

• Оплата чеком — в день отправки или доставки чека
• Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке с указанием даты совершения платежа
• Кредитная карта — дата списания средств, а не дата оплаты счета по кредитной карте

Какие расходы не считаются подлежащими вычету медицинскими расходами?

Не вычитаемые расходы включают:

• Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
  • Врожденная патология
  • Несчастный случай
  • Болезнь
• Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
• Уход за здоровым ребенком
• Обычно препараты, не одобренные FDA
• Стоимость похорон, захоронения или кремации

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 502: Медицинские и стоматологические расходы на сайте www.irs.gov.

Вопросы о вычетах из медицинских расходов?

У вас есть дополнительные вопросы о вычетах на медицинские расходы или вам нужна помощь в заполнении декларации? Наши специалисты по налогам говорят на сложном языке налогов и готовы помочь вам лучше понять ваши налоги.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

.

Налог на социальное обеспечение Налог на медицинское страхование и самозанятость

Если вы работаете в Соединенных Штатах, вы должны в большинстве случаев платить налоги на социальное обеспечение и Medicare. Ваши платежи этих налогов вносят вклад в ваше покрытие в рамках системы социального обеспечения США. Ваш работодатель вычитает эти налоги из каждой выплаты заработной платы. Ваш работодатель должен вычесть эти налоги, даже если вы не рассчитываете иметь право на социальное обеспечение или льготы по программе Medicare.

Как правило, налоги на социальное обеспечение и Medicare в США применяются к выплате заработной платы за услуги, оказанные в качестве наемного работника в Соединенных Штатах, независимо от гражданства или места жительства работника или работодателя.В ограниченных случаях эти налоги применяются к заработной плате за услуги, оказываемые за пределами США. Ваш работодатель должен сообщить вам, применяются ли налоги на социальное обеспечение и Medicare к вашей заработной плате. Вы не можете делать добровольные выплаты по социальному обеспечению, если не причитаются налоги.

Возврат налогов, удержанных по ошибке

Если налоги на социальное обеспечение или Medicare были по ошибке удержаны из заработной платы, которая не облагается этими налогами, обратитесь к работодателю, который удержал налоги, для возврата.

Если вы не можете получить полный возврат суммы от своего работодателя, подайте заявление о возмещении в Налоговую службу по форме 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о сокращении расходов».Приложите следующие документы к форме 843:

• Копия вашей формы W-2 для подтверждения суммы удержанных налогов на социальное обеспечение и Medicare,
• Копия страницы паспорта с отметкой о визе,
• INS Форма I-94,
• Если применимо, форма INS I-538, свидетельство уполномоченного школьного должностного лица и
• Справка от вашего работодателя с указанием суммы возмещения, предоставленного вашим работодателем, и суммы кредита или возмещения, затребованного вашим работодателем или которые вы уполномочили своего работодателя требовать.Если вы не можете получить это заявление от своего работодателя, вы должны предоставить эту информацию в своем собственном заявлении и объяснить, почему вы не прилагаете заявление от своего работодателя.
• Если применимо, форма 8316, Информация о запросе на возврат налога на социальное обеспечение, ошибочно удержанного с заработной платы, полученной иностранцем-нерезидентом по визе типа F, J или M PDF (PDF)

Подайте форму 843 (с приложениями) в офис IRS, куда были поданы декларации формы 941 вашего работодателя.Вы можете найти офис IRS, в котором ваш работодатель подает форму 941, перейдя в раздел «Где подавать налоговые декларации».

Налог на самозанятость

Доход от самозанятости — это доход, который возникает в результате оказания личных услуг, но который не может быть классифицирован как заработная плата, поскольку между плательщиком и получателем платежа не существует отношений работодатель-работник. Внутренний налоговый кодекс облагает налогом самозанятость доход от самозанятости любого гражданина США или иностранца-резидента, который имеет такой доход от самозанятости.

Однако иностранцы-нерезиденты не облагаются налогом на самозанятость. Как только иностранное физическое лицо-нерезидент становится иностранцем-резидентом США в соответствии с правилами о резидентстве Налогового кодекса США, он / она становится ответственным за налоги на самозанятость на тех же условиях, что и гражданин США или иностранец-резидент США.

Примечание: Несмотря на общие правила, упомянутые выше, налог на самозанятость может взиматься с иностранца-нерезидента в соответствии с условиями международного соглашения о социальном обеспечении (Totalization Agreement).

Международные соглашения о социальном обеспечении

Соединенные Штаты заключили соглашения о социальном обеспечении с зарубежными странами, чтобы координировать покрытие социального обеспечения и налогообложение работников, нанятых частично или полностью в одной из стран. Эти соглашения обычно называют соглашениями о суммировании. Согласно этим соглашениям, двойное страхование и двойные взносы (налоги) за одну и ту же работу исключаются. Соглашения обычно гарантируют, что налоги на социальное обеспечение (включая налог на самозанятость) уплачиваются только одной стране.Вы можете получить дополнительную информацию на веб-сайте Администрации социального обеспечения.

Ссылки / связанные темы

.

Ответственность иностранных студентов по налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Как правило, иностранцы, оказывающие услуги в Соединенных Штатах в качестве сотрудников, несут ответственность за налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь США. Однако некоторые классы иностранных сотрудников освобождены от налогов США на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Иностранцы-резиденты , как правило, несут такую ​​же ответственность по налогам на социальное обеспечение / медицинское обслуживание, как и граждане США.

Иностранцы-нерезиденты , как правило, также несут ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение / медицинское обслуживание в отношении заработной платы, выплачиваемой им за услуги, оказанные ими в Соединенных Штатах, с некоторыми исключениями, основанными на их неиммиграционном статусе.Следующие классы неиммигрантов и иностранцев-нерезидентов освобождены от налогов США на социальное обеспечение и медицинскую помощь:

• Визы категории A. Сотрудники иностранных правительств освобождены от заработной платы, выплачиваемой им при исполнении служебных обязанностей в качестве иностранных государственных служащих.
  • Освобождение от налогов не распространяется на супругов и детей неиммигрантов категории А, которые работают в Соединенных Штатах кем-либо, кроме правительства иностранного государства.
• визы D. Члены экипажа морского или воздушного судна могут быть освобождены от уплаты налога, если это иностранное судно, а работодатель — иностранный работодатель, или если услуги оказываются за пределами Соединенных Штатов.
  • Члены экипажа американского морского или воздушного судна, оказывающие услуги на территории США, ОБЯЗАНЫ платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
  • Члены экипажа американского морского или воздушного судна, оказывающие услуги за пределами США, ОБЯЗАНЫ платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, если:
    • сотрудник расписался на судне или самолете в США; или
    • сотрудник расписался на судне или судне за пределами США, но судно или самолет касается буквы U.С.Порт, пока он там работает.
• F-визы, J-визы, M-визы, Q-визы. Иногородние студенты-иностранцы, ученые, профессора, учителя, стажеры, исследователи, врачи, помощники по хозяйству, работники летних лагерей и другие иностранцы, временно находящиеся в США по категориям F-1, J-1, M-1 или Q-1 / Неиммиграционный статус Q-2 освобождается от заработной платы, выплачиваемой им за услуги, оказываемые в Соединенных Штатах, если такие услуги разрешены USCIS для этих неиммиграционных статусов, и такие услуги предоставляются для достижения целей, для которых такие визы были выданы. их.
  • Свободная занятость включает:
    • Работа студентов на территории кампуса до 20 часов в неделю (40 часов во время летних каникул).
    • Работа студентов вне кампуса разрешена USCIS.
    • Работа студентов на практических занятиях в кампусе или за его пределами.
    • Работа профессором, преподавателем или исследователем.
    • Работа врачом, помощницей по хозяйству или работником летнего лагеря.
  • Ограничения на освобождение:
    • Освобождение от налогов не распространяется на супругов и детей, имеющих неиммиграционный статус F-2, J-2, M-2 или Q-3.
    • Исключение не распространяется на работу, не разрешенную USCIS, или на работу, не имеющую непосредственного отношения к цели, для которой была выдана виза.
    • Освобождение не распространяется на неиммигрантов F-1, J-1, M-1 или Q-1 / Q-2, которые меняют иммиграционный статус, который не является освобождением, или статус особой защиты.
    • Освобождение не распространяется на неиммигрантов F-1, J-1, M-1 или Q-1 / Q-2, которые становятся иностранцами-резидентами.
• G-визы.Сотрудники международных организаций освобождаются от заработной платы, выплачиваемой им за услуги, выполненные в Соединенных Штатах сотрудниками таких организаций.
  • Освобождение от налогов не распространяется на супругов и детей неиммигрантов категории G, которые работают в США кем-либо, кроме международной организации.
• H-визы. Некоторые неиммигранты со статусом H-2 и H-2A освобождаются от уплаты следующим образом:
  • Неиммигрант H-2, проживающий на Филиппинах и оказывающий услуги на Гуаме.
  • Неиммигрант H-2A, временно допущенный в США для выполнения сельскохозяйственных работ.

Соглашения об итогах

Соединенные Штаты заключили соглашения с несколькими странами, называемые СОГЛАШЕНИЯМИ О ТОТАЛИЗАЦИИ, с целью избежания двойного налогообложения доходов в отношении налогов на социальное обеспечение. Эти соглашения необходимо учитывать при определении того, подлежит ли какой-либо иностранец уплате налога на социальное обеспечение / медицинскую помощь США.

Обязательства по налогу на социальное обеспечение / медицинское обслуживание и самостоятельную занятость иностранных студентов, ученых, преподавателей, исследователей и стажеров

Налоговые обязательства по социальному обеспечению / программе медицинского страхования

Налоговый кодекс (IRC) налагает ответственность по налогам на социальное обеспечение и Medicare как на работодателя, так и на работника, получающего доход от заработной платы в Соединенных Штатах. Налоговый кодекс также предоставляет освобождение от налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь студентам-неиммигрантам, ученым, учителям, исследователям и стажерам (включая стажеров-медиков), врачам, помощникам по хозяйству, работникам летних лагерей и другим неиммигрантам, временно находящимся в Соединенных Штатах. в статусе F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2.Закон о социальном обеспечении содержит такое же положение. Оба раздела кода освобождают вышеупомянутых неиммигрантов от налогов на социальное обеспечение / Medicare до тех пор, пока эти неиммигранты являются «НЕРЕЗИДЕНТНЫМИ ИНОСТРАНЦАМИ» в статусе F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2.

Налоговое управление США опубликовало правила, согласно которым иностранцы, прибывающие в США по визам F, J, M или Q, будут считаться «НЕРЕЗИДЕНТНЫМИ ИНОСТРАНЦАМИ», но только в той степени, в которой это предположение соответствует правилам проживания. раздела 7701 (b) IRC.Поскольку освобождение от налога на социальное обеспечение / бесплатную медицинскую помощь для иностранных студентов, ученых, учителей, исследователей и стажеров в соответствии с Налоговым кодексом требует, чтобы получатель платежа являлся «НЕРЕЗИДЕНТНЫМ ИНОСТРАННЫМ», то освобождение от уплаты налогов на социальное обеспечение / медицинское страхование прекращает свое действие. получатель платежа становится «ИНОСТРАННЫМ РЕЗИДЕНТОМ» в соответствии с правилами проживания согласно разделу 7701 (b) IRC.

Таким образом, подытоживая, как Налоговый кодекс, так и Закон о социальном обеспечении допускают освобождение от налогов на социальное обеспечение / медицинскую помощь иностранным студентам, ученым, учителям, исследователям, стажерам, врачам, помощникам по хозяйству, работникам летних лагерей и другим неиммигрантам, которые въехали в США по визам F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2 и по-прежнему классифицируются как НЕРЕЗИДЕНТЫ ИНОСТРАНЦА согласно правилам проживания в Налоговом кодексе США.Как обсуждалось выше, это означает, что иностранные студенты с неиммиграционным статусом F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, которые находились в Соединенных Штатах менее 5 календарных лет, все еще являются НЕРЕЗИДЕНТНЫМИ ИНОСТРАНЦАМИ. освобождены от налогов на социальное обеспечение / бесплатную медицинскую помощь. Это освобождение также распространяется на любой период, в течение которого иностранный студент проходит «практику», разрешенную USCIS, при условии, что иностранный студент по-прежнему является НЕРЕЗИДЕНТОМ ИНОСТРАНЦА согласно Налоговому кодексу. Иностранные студенты с неиммиграционным статусом F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, которые находились в Соединенных Штатах более 5 календарных лет, являются ИНОСТРАНЦАМИ-РЕЗИДЕНТАМИ и обязаны уплачивать налоги на социальное обеспечение / Medicare (если только они освобождены от FICA в соответствии с «освобождением от FICA для студентов», обсуждаемым ниже).

Аналогичным образом иностранные ученые, учителя, исследователи, стажеры, врачи, помощницы по хозяйству, работники летних лагерей и другие не учащиеся в статусе J-1, Q-1 или Q-2 не иммигранты, которые были в Соединенных Штатах менее двух календарных лет все еще НЕРЕЗИДЕНТЫ ИНОСТРАНЦА и по-прежнему освобождены от налогов на социальное обеспечение / Medicare. Тем не менее, иностранные ученые, учителя, исследователи, стажеры, врачи, помощницы по хозяйству, работники летних лагерей и другие не учащиеся со статусом J-1, Q-1 или Q-2, находящиеся в США более двух календарных дней. лет являются Иностранцами-РЕЗИДЕНТАМИ и обязаны платить налоги на социальное обеспечение / Medicare.При измерении даты въезда иностранца с целью определения пяти календарных лет или двух календарных лет, упомянутых выше, фактическая дата въезда не имеет значения. Это календарный год въезда, который отсчитывается от двух или пяти календарных лет соответственно. Так, например, иностранный студент, который въезжает в Соединенные Штаты 31 декабря 1998 г., считает 1998 г. первым из пяти лет в качестве «освобожденного лица».

Кроме того, Налоговый кодекс предусматривает одно освобождение от налогов на социальное обеспечение / медицинское обслуживание для иностранных студентов и другое освобождение от налогов на социальное обеспечение / медицинское обслуживание для всех студентов, американских и иностранных.Это так называемое «освобождение студента от FICA», которое может освобождать иностранного студента от налогов на социальное обеспечение / Medicare, даже если иностранный студент уже стал ИНОСТРАННЫМ РЕЗИДЕНТОМ. Для трудоустройства, которое происходит после 1 апреля 2005 г., Порядок получения доходов 2005-11 содержит инструкции по определению того, кто имеет право на «освобождение студентов от FICA».

IRS издало правила, в которых четко оговаривается, что супруги и иждивенцы иностранных студентов, ученых, стажеров, учителей или исследователей, временно пребывающих в США в статусе F-2, J-2 или M-2, НЕ освобождаются от налоги на социальное обеспечение и Medicare, а также несут полную ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение / Medicare с любой заработной платы, которую они получают в Соединенных Штатах, поскольку такие иностранцы въехали в Соединенные Штаты не с основной целью участия в учебе, профессиональной подготовке, преподавании или исследованиях.Еще раз, в стороне, иммиграционные законы не позволяют супругам и иждивенцам со статусом F-2 и M-2 работать в Соединенных Штатах; но если такие иностранцы работают с нарушением своего неиммиграционного статуса, их заработная плата облагается налогом как на доход, так и на социальное обеспечение и Medicare.

Иностранные студенты, ученые, стажеры, учителя или исследователи со статусом F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, которые меняют статус на неиммиграционный статус, отличный от F-1, J-1, M -1, Q-1 или Q-2 будут платить налоги на социальное обеспечение / Medicare в большинстве случаев в самый день изменения статуса.Учителя, стажеры и исследователи со статусом H-1b несут ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение / Medicare с первого дня работы в США, независимо от того, являются ли они иностранцами-нерезидентами или постоянно проживающими там иностранцами, и независимо от того, может ли их заработная плата освобождаться от уплаты налогов или нет. федеральный подоходный налог в соответствии с соглашением о подоходном налоге.

Иностранные ученые, преподаватели, исследователи или стажеры, которые прибывают в Соединенные Штаты со статусом O-1 или TN (из Канады или Мексики в соответствии с соглашением NAFTA), несут полную ответственность за U.S. налоги на социальное обеспечение / Medicare, если они работают на заработную плату университета или другого работодателя, независимо от того, являются ли они иностранцами-резидентами или нерезидентами, если только положения Соглашения о суммировании не освобождают таких иностранцев от ответственности за социальное обеспечение США / Налоги на бесплатную медицинскую помощь.

Налоговые обязательства по самозанятости

Налоговый кодекс облагает налогом самозанятость доход от самозанятости любого лица в Соединенных Штатах, имеющего такой доход от самозанятости.Однако Налоговый кодекс также предусматривает освобождение от налога на самозанятость дохода от самозанятости НЕРЕЗИДЕНТОВ ИНОСТРАНЦЕВ. НЕРЕЗИДЕНТ ИНОСТРАНЦА просто не платит налог на самозанятость. Однако, как только иностранец становится ИНОСТРАННЫМ РЕЗИДЕНТОМ согласно правилам проживания в Кодексе, он становится ответственным за уплату налогов на самозанятость на тех же условиях, что и гражданин США. Также возможно, что иностранец-нерезидент может нести ответственность за налог на самозанятость в соответствии с условиями Соглашения о суммировании.

В соответствии с правилами, относящимися к тесту на наличие значительного присутствия, иностранные ученые, учителя, исследователи, стажеры (в том числе медицинские стажеры), врачи, помощницы по хозяйству, работники летних лагерей и другие неиммигранты, прибывающие в Соединенные Штаты по J-1, Q- Визы 1 и Q-2 считаются «освобожденными от налогообложения лицами» (т.е. освобожденными от подсчета дней пребывания в Соединенных Штатах в рамках теста на существенное присутствие) в течение первых двух календарных лет их физического присутствия в Соединенных Штатах.Иностранные студенты, прибывающие в Соединенные Штаты по визам F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, считаются освобожденными от налога лицами в течение первых пяти календарных лет их физического присутствия в Соединенных Штатах. Это означает, что иностранные ученые, учителя, исследователи, стажеры, врачи, помощницы по хозяйству, работники летних лагерей и другие лица, не являющиеся студентами, которые въезжают в Соединенные Штаты по визам J-1, Q-1 или Q-2, считаются НЕРЕЗИДЕНТНЫМИ ИНОСТРАНЦАМИ. в течение первых двух календарных лет в Соединенных Штатах. И иностранные студенты, которые въезжают в Соединенные Штаты по визам F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, считаются НЕРЕЗИДЕНТНЫМИ ИНОСТРАНЦАМИ в течение первых пяти календарных лет в Соединенных Штатах.

Иностранные ученые, учителя, исследователи, стажеры, врачи, помощники по хозяйству, работники летних лагерей и другие лица, не являющиеся студентами, которые въезжают в США по визам J-1, Q-1 или Q-2, обычно становятся ИНОСТРАНЦАМИ-РЕЗИДЕНТАМИ 1 января их третий календарный год в Соединенных Штатах. Иностранные студенты, въезжающие в Соединенные Штаты по визам F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, обычно становятся иностранцами-резидентами 1 января шестого календарного года в Соединенных Штатах.

После того, как иностранный студент, ученый, учитель, исследователь, стажер, врач, помощница по хозяйству, работник летнего лагеря или другой неиммигрант со статусом F, J, M или Q стал ИНОСТРАННЫМ РЕЗИДЕНТОМ в соответствии с правилами проживания в Налоговом кодексе США. , то он / она теряет освобождение НЕРЕЗИДЕНТОВ ИНОСТРАНЦА от налога на самозанятость, предусмотренное Налоговым кодексом, и становится полностью ответственным за уплату налога на самозанятость.Кроме того, как правило, иммиграционные законы США не разрешают неиммигрантам получать доход от самостоятельной занятости в Соединенных Штатах. Таким образом, вопрос об ответственности иностранного студента или ученого по уплате налога на самозанятость возникает нечасто. Тем не менее, если неиммигрант нарушает свой неиммиграционный статус, становится иностранцем-резидентом и получает доход от самостоятельной занятости в Соединенных Штатах, этот доход от самостоятельной занятости иностранного студента или ученого будет зависеть от U.S. подоходный налог и налог на самозанятость.

Ссылки / связанные темы

Примечание: Эта страница содержит одну или несколько ссылок на Налоговый кодекс (IRC), Положения о казначействе, судебные дела или другие официальные налоговые инструкции. Ссылки на эти правовые органы включены для удобства тех, кто хотел бы прочитать технические справочные материалы. Чтобы получить доступ к применимым разделам IRC, правилам казначейства или другим официальным налоговым инструкциям, посетите страницу Налогового кодекса, правил и официальных указаний .Чтобы получить доступ к любым заключениям по делам Налогового суда, опубликованным после 24 сентября 1995 г., посетите страницу Поиск мнений Налогового суда США.

.

Бесплатная подготовка налоговой декларации для вас волонтерами

Программы налоговой помощи добровольцам (VITA) и налогового консультирования для пожилых (TCE) IRS предлагают квалифицированным лицам бесплатную подготовку базовой налоговой декларации. Программа VITA действует более 50 лет, предлагая бесплатную налоговую помощь людям, которые в целом зарабатывают 56 000 долларов или меньше, инвалидам и англоговорящим налогоплательщикам, которые нуждаются в помощи в составлении собственных налоговых деклараций. В дополнение к VITA программа TCE предлагает бесплатную налоговую помощь, особенно для лиц в возрасте 60 лет и старше, специализирующихся на вопросах пенсий и пенсионных проблемах, характерных только для пожилых людей.В то время как IRS управляет программами VITA и TCE, сайты VITA / TCE управляются партнерами IRS и укомплектованы их волонтерами, которые хотят изменить положение своих сообществ. Волонтеры, сертифицированные IRS, которые предоставляют налоговые консультации, часто являются пенсионерами, связанными с некоммерческими организациями, получающими гранты от IRS.

Услуги

VITA / TCE не только бесплатны, они также являются надежным и надежным источником для подготовки налоговых деклараций. Все волонтеры VITA / TCE, которые готовят декларации, должны пройти обучение налоговому праву, которое соответствует или превышает стандарты IRS.Это обучение включает обеспечение конфиденциальности и конфиденциальности всей информации о налогоплательщиках. Помимо требования, чтобы добровольцы подтвердили свое знание налогового законодательства, IRS требует проверки качества каждой декларации, подготовленной на сайте VITA / TCE, перед подачей. Каждый год десятки тысяч волонтеров VITA / TCE готовят миллионы деклараций на федеральном уровне и уровне штата. Они также помогают налогоплательщикам в подготовке тысяч деклараций по упрощенной программе самопомощи.

Перед тем, как перейти на сайт VITA или TCE, ознакомьтесь с информацией о предоставляемых услугах в публикации 3676-B (PDF) PDF и ознакомьтесь со страницей «Что брать с собой», чтобы убедиться, что у вас есть все необходимые документы и информация, которые понадобятся нашим волонтерам, чтобы помочь вам.* Примечание: доступные услуги могут отличаться на каждом объекте из-за наличия добровольцев, сертифицированных по налоговому законодательству, необходимых для вашего возврата.

Некоторые сайты VITA вместе с программой VITA предлагают налогоплательщикам услуги CAA.

Кроме того, посетите веб-сайт FDIC, чтобы узнать, где найти банк, который может открыть счет в Интернете, и как выбрать правильный счет для вас.

Найдите ближайший к вам VITA или TCE

Сайты

VITA и TCE обычно расположены в общественных и районных центрах, библиотеках, школах, торговых центрах и других удобных местах по всей стране.Чтобы найти ближайший к вам объект VITA или TCE, используйте VITA Locator Tool или позвоните по телефону 800-906-9887.

При поиске сайта ТВК имейте в виду, что большинство сайтов ТВК управляются программой налоговой помощи фонда AARP. Чтобы найти ближайший пункт налоговой помощи AARP TCE в период с января по апрель, используйте инструмент AARP Site Locator или позвоните по телефону 888-227-7669.

На некоторых налоговых сайтах налогоплательщики также имеют возможность бесплатно подготовить свою собственную базовую налоговую декларацию по федеральному законодательству и штату, используя программное обеспечение для подготовки налогов в Интернете с помощью сертифицированного IRS волонтера, который поможет вам в этом процессе.Эта опция доступна только в тех местах, где “Self-Prep” указано в списке сайтов.

Внимание: локатор регулярно обновляется с февраля по апрель.

Обратите внимание, что при использовании инструментов локатора вы будете выходить из IRS.gov.

Выберите свой вариант

.